کسب نمره ۶۵ و ۷۹ با پکیج جامع PTE

سیستم مالیاتی استرالیا در سال مالی ۲۰۲۳-۲۰۲۴

سیستم مالیاتی استرالیا یک جنبه اساسی از اقتصاد این کشور است که افراد، مشاغل و دولت را به طور یکسان تحت تأثیر قرار می دهد.

در این پست وبلاگ، اجزای کلیدی سیستم مالیاتی در استرالیا، از جمله انواع مالیات، نرخ مالیات، و نقش اداره مالیات استرالیا (ATO) را بررسی خواهیم کرد.

مدیریت مالیات در استرالیا:

ATO  یک نهاد دولتی است که مسئول اداره سیستم مالیاتی در استرالیا است. ATO مالیات ها را جمع آوری می کند، بازنشستگی را مدیریت می کند و قوانین مالیاتی را اجرا می کند. مالیات دهندگان می توانند از طریق ATO به خدمات مختلفی از جمله تسلیم آنلاین اظهارنامه مالیاتی، طرح های پرداخت و حل اختلاف دسترسی داشته باشند.

ATO  همچنین با انجام ممیزی، تحقیقات و تطبیق داده ها، نقش مهمی در جلوگیری از فرار مالیاتی و تقلب ایفا می کند. مالیات دهندگانی که به تعهدات مالیاتی خود عمل نکنند ممکن است مشمول جریمه و هزینه بهره شوند.

به طور خلاصه، سیستم مالیاتی استرالیا یک سیستم پیچیده و چند وجهی است که افراد، مشاغل و دولت را تحت تأثیر قرار می دهد. درک انواع مختلف مالیات ها، نرخ های مالیاتی و نقش ATO در اداره مالیات برای انطباق و برنامه ریزی مالیاتی موثر ضروری است.

انواع مالیات در استرالیا

سیستم مالیاتی استرالیا شامل چند نوع مالیات است: از جمله مالیات بر درآمد، مالیات بر کالا و خدمات (GST)، مالیات بر عایدی سرمایه (CGT)، مالیات بر مزایای جانبی (FBT) و مالیات بر حقوق و دستمزد.

مالیات بر درآمد

 مالیات بر درآمد مهم ترین منبع درآمد برای دولت استرالیا است. این یک سیستم مالیاتی مترقی است، به این معنی که افراد و مشاغل با افزایش درآمد، نرخ مالیات بیشتری را پرداخت می کنند. نرخ های مالیات بسته به سطح درآمد مالیات دهندگان و وضعیت اقامت مالیاتی متفاوت است.

مالیات بر کالاها و خدمات (GST)

GST یک مالیات گسترده 10 درصدی بر اکثر کالاها و خدمات فروخته شده یا مصرف شده در استرالیا است. کسب و کارهایی که برای GST ثبت نام کرده اند موظفند GST را از کالاهای مشمول مالیات خود شارژ و دریافت کنند و مبلغ جمع آوری شده را به ATO واریز کنند.

مالیات بر عایدی سرمایه (CGT)

CGT مالیاتی است بر سود حاصل از فروش دارایی هایی مانند ملک، سهام و سایر سرمایه گذاری ها. مالیات بر اساس تفاوت بین قیمت خرید و قیمت فروش دارایی محاسبه می شود.

مالیات بر مزایای جانبی (FBT)

FBT مالیاتی است که توسط کارفرمایان بر روی برخی از مزایای ارائه شده به کارکنان، مانند اتومبیل های شرکت، سرگرمی ها و پرداخت هزینه ها پرداخت می شود.

مالیات بر حقوق و دستمزد

مالیات بر حقوق یک مالیات دولتی است که توسط کارفرمایان بر اساس کل دستمزد پرداختی به کارکنان پرداخت می شود. مبالغ و آستانه های مالیاتی بسته به ایالت یا قلمرو متفاوت است.

نرخ ها و آستانه های مالیاتی در استرالیا توسط ATO تعیین می شود و سالانه بررسی می شود. نرخ مالیات بر درآمد افراد برای سال مالی 2023-2024 به شرح زیر است:

  • درآمد 0 –18,200 دلار در سال: بدون مالیات
  • در آمد $18,201 – $45,000 در سال: 19 درصد به ازای هر دلار بیشتر از 18,200 دلار
  • درآمد $45,001 – $120,000 در سال: 5,092 دلار + 32.5 درصد به ازای هر دلار بیشتر از 45,000 دلار
  • درآمد $120,001 – $180,000 در سال: 29,467 دلار + 37  درصد به ازای هر دلار بیشتر از 120,000 دلار
  • درآمد بیش از $180,001 در سال: 51,667 دلار + ۴۵ درصد به ازای هر دلار بیشتر از 180,000 دلار

شایان ذکر است که افراد ممکن است واجد شرایط جبران مالیات و تخفیف‌هایی باشند که می تواند درآمد مشمول مالیات و میزان مالیات قابل پرداخت را کاهش دهد.

جهت دریافت مشاوره برای مهاجرت به استرالیا فرم مشاوره مهاجرتی ما را پر کنید

پکیج آموزشی زبان PTE

کامل‌ترین دوره آموزشی برای آزمون PTE